原標(biāo)題：個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),你關(guān)心的都在這

　　個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)將于5月啟動(dòng),老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關(guān)心的是,個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)怎樣購(gòu)買?有哪些稅收優(yōu)惠?產(chǎn)品靠譜嗎?記者就此采訪權(quán)威部門和業(yè)內(nèi)人士,解答公眾關(guān)切。

　　投保方便嗎?

　　個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意思是,購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)支出部分對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅先不繳,等到領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再根據(jù)相應(yīng)的稅率繳稅。

　　中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為,目前我國(guó)養(yǎng)老“三支柱”體系發(fā)展很不平衡,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“一支柱”獨(dú)大,第二支柱企業(yè)年金發(fā)展不是很理想,以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為代表的第三支柱仍是相對(duì)短板,稅收優(yōu)惠政策的推出能提高老百姓的購(gòu)買積極性。

　　根據(jù)財(cái)政部等五部門發(fā)布的《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》,上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)先行試點(diǎn),在試點(diǎn)地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人以及個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。

　　從投保流程來(lái)看,納稅人首先需要有一個(gè)用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個(gè)人專用賬戶。該賬戶封閉運(yùn)行,與居民身份證件綁定,具有唯一性。

　　納稅人可在符合條件的保險(xiǎn)公司中自由選擇產(chǎn)品,買完產(chǎn)品后,保險(xiǎn)公司應(yīng)開(kāi)具發(fā)票和保單憑證,中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的信息平臺(tái)出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位,扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。

　　根據(jù)通知,納稅人按規(guī)定(退休、大病等)領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí),由保險(xiǎn)公司代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。

　　優(yōu)惠力度大嗎?

　　根據(jù)通知,保費(fèi)扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低確定；賬戶資金收益暫不征稅；領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí),25%部分予以免稅,其余75%部分按照10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

　　上海一家養(yǎng)老險(xiǎn)公司的年金業(yè)務(wù)總監(jiān)給記者算了一筆賬,按照我國(guó)現(xiàn)行稅法,如果一位參保人每月應(yīng)稅收入17000元,那他每月保費(fèi)扣除限額為1000元,實(shí)施個(gè)稅遞延政策后他每月少繳個(gè)稅250元,一年少繳3000元。

　　還有許多人關(guān)心的是,買了相關(guān)產(chǎn)品后到退休時(shí)能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險(xiǎn)金?

　　中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)也算了一筆賬,假設(shè)一位參保人從30歲開(kāi)始購(gòu)買個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),每月拿出1000元投保,產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5%,等60歲退休時(shí),總共繳納保費(fèi)36萬(wàn)元,但賬戶價(jià)值變成了61.8萬(wàn)元。通過(guò)精算,一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。

　　采訪中,“1000元額度”成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點(diǎn)。泰康養(yǎng)老董事長(zhǎng)李艷華認(rèn)為,隨著試點(diǎn)工作推進(jìn)和人民養(yǎng)老需求提升,稅延額度可能逐步做調(diào)整,以美國(guó)的“個(gè)人退休賬戶”為例,其推出時(shí)額度為每年1500美元,經(jīng)過(guò)6次調(diào)整達(dá)到5000美元,成為美國(guó)養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)的主要來(lái)源。

　　資金安全嗎?

　　在上海一家互聯(lián)網(wǎng)科技公司就職的薛玲得到試點(diǎn)消息后非常興奮,但也表達(dá)了疑惑,“如何查詢投保信息?錢放在養(yǎng)老賬戶里安全嗎?”她的話代表了不少人的心聲。

　　根據(jù)通知,試點(diǎn)期間的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)要符合“收益穩(wěn)健、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”原則,滿足參保人對(duì)養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長(zhǎng)期性管理的要求。

　　“確保資金安全是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的底線�！敝袊�(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō),“收益穩(wěn)健”就是要確保養(yǎng)老金安全穩(wěn)健增值,有效防范收益波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),而“長(zhǎng)期鎖定”則是要在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi),參保人積累形成的養(yǎng)老資金鎖定于養(yǎng)老用途,使用目的明確,不得隨意變更。

　　他表示,中保信平臺(tái)將與稅務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)接,提供賬戶管理、信息查詢等基礎(chǔ)性服務(wù),參保人可隨時(shí)查詢投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司收費(fèi)等信息,防止銷售誤導(dǎo)。除此之外,保險(xiǎn)公司也將為參保人提供全方位服務(wù)支持。太平人壽表示,將為參保人提供便捷的賬戶查詢和管理服務(wù),實(shí)現(xiàn)高頻次服務(wù)項(xiàng)目在線操作,全國(guó)性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)可同步提供線下運(yùn)營(yíng)服務(wù)。（記者 譚謨曉）