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中新網(wǎng)6月18日電 良好的風(fēng)險管理不僅是決定商業(yè)銀行盈虧和生死的關(guān)鍵，還關(guān)系到一個國家的經(jīng)濟(jì)金融安全。從我國的情況看，金融體系是以間接融資為主，即主要通過銀行信貸配置資金。從2006年到2011年，中國商業(yè)銀行的不良貸款余額和比例分別從1.25萬億和7.09%降到了4279億和1.0%，良好的風(fēng)險管理使中國銀行業(yè)成功地應(yīng)對了國際金融危機(jī)的“大考”，保持了健康發(fā)展的良好態(tài)勢，工商銀行為近年來該行不斷健全信貸管理風(fēng)險架構(gòu)，截至今年第一季度，工行的不良貸款已經(jīng)連續(xù)12年保持“雙降”態(tài)勢。
扎緊風(fēng)險籬笆 確保信貸安全
正是由于信貸風(fēng)險管理對于中國銀行業(yè)乃至經(jīng)濟(jì)全局的這種關(guān)鍵作用，國內(nèi)各銀行普遍都將信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管控作為風(fēng)險管理的重中之重。以工商銀行為例，近年來該行不斷健全信貸管理風(fēng)險架構(gòu)，改進(jìn)信貸風(fēng)險管理流程，風(fēng)險控制的精細(xì)化和專業(yè)化程度不斷提高，風(fēng)險控制能力進(jìn)一步增強，信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善。截至今年第一季度，工行的不良貸款已經(jīng)連續(xù)12年保持“雙降”態(tài)勢，不良率從2006年底的3.79%降至0.89%；撥備覆蓋率則大幅提升至280.88%，這意味著工行的貸款減值準(zhǔn)備余額已超過了全部不良貸款余額的2.8倍，抵御風(fēng)險的能力大大增強。在市場普遍關(guān)注的地方政府融資平臺貸款和房地產(chǎn)貸款方面，工行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量也保持良好。截至2011年末，工行地方政府融資平臺貸款的不良率為0.73%，同時現(xiàn)金流全覆蓋與基本覆蓋的貸款合計超過97%。房地產(chǎn)領(lǐng)域貸款不良額和不良率控制良好，房地產(chǎn)開發(fā)貸款不良率和個人住房貸款不良率分別為0.82%和0.35%，均低于全部貸款的不良率水平。
值得注意的是，在信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管控上，工行不斷探索適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制發(fā)展變化、以風(fēng)險管理為核心的信貸管理機(jī)制，形成了貫穿于信貸業(yè)務(wù)貸前、貸中和貸后全過程的風(fēng)險控制體系，牢牢地扎緊了風(fēng)險的籬笆。
具體到如何控制信貸風(fēng)險，前提當(dāng)然是銀行的客戶經(jīng)理們要做到盡職盡責(zé)、嚴(yán)格審查，管好每一筆貸款。但如果僅僅止步于此，對于工行這樣一家擁有8萬多億信貸資產(chǎn)的大型銀行來說，恐怕還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。簡單地說，比如風(fēng)險管理的一個重要原則是“不要把雞蛋放在一個籃子里”，也就是說要分散分險，如果一家銀行沒有對信貸投向的全局性、戰(zhàn)略性把握，而是僅由各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)具體企業(yè)的情況進(jìn)行判斷，很有可能出現(xiàn)信貸投放和風(fēng)險過于集中于某個行業(yè)的情況，從而導(dǎo)致較大的系統(tǒng)性風(fēng)險。為此，工行充分發(fā)揮大銀行在研究和信息等方面的優(yōu)勢，大力推進(jìn)信貸區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整、行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整和信貸品種結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)信貸資產(chǎn)在不同行業(yè)、區(qū)域、客戶和貸款品種上的合理擺布，進(jìn)一步優(yōu)化了信貸資源配置，為資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善奠定了堅實的基礎(chǔ)。比如在行業(yè)結(jié)構(gòu)方面，工行早在2002年就率先在國內(nèi)成立專門從事行業(yè)信貸風(fēng)險研究的職能部門——行業(yè)分析中心，在深入研究分析和預(yù)判風(fēng)險的基礎(chǔ)上通過制定行業(yè)信貸政策來指引全行的信貸投放。截至目前，工行已經(jīng)制訂了43個行業(yè)信貸政策，覆蓋了80%左右的公司客戶貸款，對16個國家重點戰(zhàn)略區(qū)域制定了專門的信貸政策，還在國內(nèi)同業(yè)中率先制定了綠色信貸政策體系，從源頭上控制貸款的行業(yè)風(fēng)險和環(huán)境風(fēng)險。
在客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整方面，近年來工行一直將中小企業(yè)貸款作為優(yōu)先發(fā)展的方向，這不僅是履行社會責(zé)任的需要，也是銀行自身風(fēng)險控制的要求。因為中小企業(yè)貸款客戶數(shù)量眾多，單筆的貸款金額也比較小，非常符合銀行分散風(fēng)險的需要。另外從衡量信貸風(fēng)險的貸款違約概率、違約損失率、貸款期限和關(guān)聯(lián)度等指標(biāo)來看，雖然與大企業(yè)貸款相比中小企業(yè)的違約概率相對較高，但由于大企業(yè)貸款中采用信用放款方式的占較大比例，一旦違約后損失率要高于中小企業(yè)，再加上大企業(yè)貸款期限一般較長，綜合算下來中小企業(yè)貸款的風(fēng)險并不比大企業(yè)高。正是基于這種認(rèn)識，工行持續(xù)加大對中小企業(yè)的信貸投放，截至今年一季度末對中小企業(yè)的貸款余額已達(dá)3.75萬億元，比2006年末增加了2.65萬億元，增長了近2.4倍。中小企業(yè)貸款余額占到全部公司貸款余額的64%，比2006年末大幅提高了20個百分點。可以說，從資產(chǎn)占比來看，工行的公司信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)是以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象了，通過客戶結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整進(jìn)一步夯實了資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)。
在信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的背后，是工行的信貸風(fēng)險管理走向集約化、精細(xì)化的發(fā)展歷程。在這個過程中，工行不斷完善信貸業(yè)務(wù)授權(quán)、授信和審批管理，提升信貸決策層次，增強了集中控制和防范風(fēng)險的能力，信貸業(yè)務(wù)的授權(quán)方式也從完全按照機(jī)構(gòu)層級授權(quán)發(fā)展到根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、各行管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量及客戶分類實行差別授權(quán)，合理配置信貸資源。工行的信貸審查審批機(jī)制也得到了進(jìn)一步的完善，信貸決策的質(zhì)量和效率顯著提高，成立了專司審查職能的信貸審批中心，實現(xiàn)了信貸審查審批的專業(yè)化、職能化，把好貸款投入關(guān)，從整體上把握全局風(fēng)險。根據(jù)企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展的趨勢建立健全了授信制度，工行還制定了統(tǒng)一授信管理辦法、授信額度的定量計算模型和標(biāo)準(zhǔn)化程序，強化了對集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，開展了對跨國公司的全球授信和關(guān)聯(lián)客戶授信，充分發(fā)揮統(tǒng)一授信對控制信貸風(fēng)險的作用。這一系列行之有效的措施大大提高了工行信貸管理的水平，十多年以來每年新增貸款的不良率平均在1%以下，有力地促進(jìn)了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化。
對于工行來說，信貸風(fēng)險管理的革命性變化有一個不可替代的功臣，那就是現(xiàn)代信息技術(shù)在信貸風(fēng)險管理上的全面運用。因為對于工行這樣一家大型的信貸銀行來說，各級機(jī)構(gòu)間的信息不對稱往往會滋生風(fēng)險。為此，早在2003年工行運用先進(jìn)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立并正式投產(chǎn)了覆蓋全行的信貸管理系統(tǒng)(CM2002)，實現(xiàn)了信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的大集中、數(shù)據(jù)信息的電子化和操作全流程的電子化，構(gòu)建起覆蓋全行所有分支機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)操作平臺，真正實現(xiàn)了信貸業(yè)務(wù)的集中管理與控制�，F(xiàn)在身在北京總行的信貸專家們可以通過計算機(jī)系統(tǒng)實時查看遠(yuǎn)在海南三亞的分支機(jī)構(gòu)發(fā)放的任意一筆貸款，對于貸款受理和審批中的每一個細(xì)節(jié)進(jìn)行審查，并及時進(jìn)行決策。這套系統(tǒng)將信貸業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查復(fù)核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理等環(huán)節(jié)設(shè)為標(biāo)準(zhǔn)化程序，實現(xiàn)了信貸業(yè)務(wù)操作流程的全程電子化控制和全行集中統(tǒng)一管理。對于信貸政策和風(fēng)險管理的各項要求則可以通過設(shè)定系統(tǒng)參數(shù)的方式進(jìn)行硬控制，將信貸管理由事后管理為主向事前預(yù)警、事中控制、事后監(jiān)督的全過程管理轉(zhuǎn)變。對于不符合信貸管理要求的貸款申請，這套系統(tǒng)會自動發(fā)出警報并“拒絕”，杜絕了“蒙混過關(guān)”的現(xiàn)象，有效地防范了風(fēng)險。
內(nèi)控優(yōu)化助推風(fēng)險管理水平
銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，這決定了操作風(fēng)險管理在銀行風(fēng)險管理中的突出地位。從國際銀行業(yè)的實踐看，由于員工違規(guī)操作導(dǎo)致銀行陷入困境甚至破產(chǎn)的例子屢見不鮮，如1995年交易員尼克里森豪賭日經(jīng)指數(shù)期貨巨虧14億美元導(dǎo)致已有兩百年歷史的巴林銀行倒閉，2008年法國興業(yè)銀行交易員杰洛米 柯維爾未經(jīng)授權(quán)從事投機(jī)交易導(dǎo)致銀行遭受高達(dá)71億美元的損失，2011年瑞士銀行交易員奎庫 阿多博利又因為進(jìn)行未授權(quán)交易使該行蒙受20億美元損失。
一個個慘痛的教訓(xùn)使銀行不得不高度重視對操作風(fēng)險的管理。在這方面，工行積極構(gòu)建適應(yīng)自身特點的操作風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度及運行體系，大力提升合規(guī)運營和風(fēng)險防控水平，各類案件發(fā)案率和涉案金額均明顯下降，全行內(nèi)控合規(guī)管理指標(biāo)持續(xù)向好，案件防控工作在同業(yè)中始終處于領(lǐng)先地位。操作風(fēng)險損失率自2009年以來始終控制在0.1%以下的優(yōu)秀水平，千人發(fā)案率自2009年以來也一直保持持續(xù)下降趨勢，為全行的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了重要保障。
操作風(fēng)險是與人的行為密切相關(guān)的一種風(fēng)險，對于工行這樣一家有43萬名員工大型銀行來說，操作風(fēng)險的管理無疑是一個巨大的挑戰(zhàn)。經(jīng)過長時間的探索，工行認(rèn)識到教育員工都成為“好人”固然是根本，但更有效、更可控的管理方式還是讓“壞人”減少犯錯機(jī)會。對此，工行從完善規(guī)章制度入手，將多年傳承和積淀下來的管理思想與先進(jìn)內(nèi)控理念相結(jié)合，形成了比較完善的內(nèi)部控制體系。例如，工行對各項業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險點進(jìn)行了全面的梳理和分析，在此基礎(chǔ)上建立和完善了統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作指南，對員工的每一個業(yè)務(wù)操作都進(jìn)行了規(guī)范。該指南已涵蓋16個專業(yè)，包含947張流程圖，覆蓋2,871個風(fēng)險環(huán)節(jié)、5,104個風(fēng)險點、5,892項控制措施，以標(biāo)準(zhǔn)化操作促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理。在制訂完善各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，工行大力開展內(nèi)控評價、問責(zé)追究、內(nèi)部審計和合規(guī)檢查，著力加強對業(yè)務(wù)規(guī)章制度、重大業(yè)務(wù)事項的合規(guī)審核力度，定期開展關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)、利率管理等方面的重點合規(guī)性檢查和審計，有效地防范了操作風(fēng)險。
沒有規(guī)矩，不成方圓。鐵的規(guī)章制度是銀行操作風(fēng)險管理和內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，但隨著銀行業(yè)務(wù)量的快速增加和客戶對處理效率越來越高的要求，如何在確保效率的同時實現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理成為一個重要課題。為此，工行將現(xiàn)代信息技術(shù)全面運用到操作風(fēng)險的控制中，積極構(gòu)建起了運營集約化、管理一體化的運行管理體系，重點推進(jìn)監(jiān)督體系改革、遠(yuǎn)程授權(quán)改革和業(yè)務(wù)集約運營改革，在提升業(yè)務(wù)運行效率的同時，顯著提高了風(fēng)險管理效果。其中，工行的新監(jiān)督體系以數(shù)據(jù)分析為基礎(chǔ)，以監(jiān)督模型為風(fēng)險識別引擎，基于客戶交易習(xí)慣建立的智能化監(jiān)督模型可自動識別可能存在風(fēng)險的異常交易，徹底改變了傳統(tǒng)的“人海戰(zhàn)術(shù)”式的復(fù)審模式，使新監(jiān)督體系具備了主動發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、識別風(fēng)險的能力，顯著增強了風(fēng)險識別的針對性和有效性，改變了傳統(tǒng)的事后監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查、現(xiàn)場管理等相互獨立且力度不足的被動局面。通過新監(jiān)督體系，工行總行的風(fēng)險專家可以實時跟蹤全國每一個基層網(wǎng)點中每一位柜員的具體操作，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點后可以實時進(jìn)行監(jiān)督和核查，大大提高了風(fēng)險防范的水平，大大提高了基層行業(yè)務(wù)運行的規(guī)范化操作和標(biāo)準(zhǔn)化管理水平。又比如，工行通過對大量風(fēng)險事件的分析發(fā)現(xiàn)在網(wǎng)點授權(quán)是易出風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，為此通過對授權(quán)體制的改革，依托先進(jìn)的影像傳輸技術(shù)建立起了全新的遠(yuǎn)程授權(quán)管理模式，依托遠(yuǎn)程授權(quán)系統(tǒng)的自動、隨機(jī)分配機(jī)制，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)辦與授權(quán)人員在空間上的徹底分離，顯著增強了風(fēng)險控制能力。
在加強業(yè)務(wù)運營體系風(fēng)險自我防控的同時，工行還探索建立了“事前、事中、事后”全過程風(fēng)險控制與合規(guī)管理的新模式。例如，在“事前環(huán)節(jié)”，積極探索和推行“嵌入型”和“服務(wù)型”的合規(guī)審查工作機(jī)制，從合規(guī)風(fēng)險防控角度全面參與到各項新業(yè)務(wù)、新流程的設(shè)計開發(fā)過程，不斷強化對新制度、新辦法、新產(chǎn)品的合規(guī)審查，積極建立合規(guī)審查一票否決制。在“事中環(huán)節(jié)”，突出風(fēng)險監(jiān)測和準(zhǔn)風(fēng)險事件核查工作，把運營風(fēng)險監(jiān)督核查職能拓展到信貸、金融市場、資產(chǎn)管理等多個領(lǐng)域，全面融入各項業(yè)務(wù)操作流程，實現(xiàn)有效的過程監(jiān)督和控制。在“事后環(huán)節(jié)”則重點突出檢查和問責(zé)、整改工作，探索對重點領(lǐng)域開展年度持續(xù)性模型排查和及時核查模式，規(guī)范檢查工作流程和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，大力提升檢查質(zhì)量和整改效果。
全面風(fēng)險管理邁入國際先進(jìn)水平
對信貸風(fēng)險和操作風(fēng)險的有效管理為工行的穩(wěn)健運行提供了堅強的保障，但是隨著金融全球化和金融創(chuàng)新的深入發(fā)展，銀行不能只注重單一風(fēng)險管理，而應(yīng)將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險及其他風(fēng)險以及包括這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合納入到統(tǒng)一的管理體系中去，依據(jù)科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險進(jìn)行測算、控制和管理。工行自2003年正式啟動內(nèi)部評級工程建設(shè)以來，扎實推進(jìn)巴塞爾新資本協(xié)議的各項實施工作，風(fēng)險計量水平逐步與國際接軌，風(fēng)險管理的前瞻性、科學(xué)性顯著提高，全面風(fēng)險管理邁入國際先進(jìn)水平，為率先全面申請實施新資本協(xié)議作好了準(zhǔn)備。
在股改上市之初，工行制定了全面風(fēng)險管理框架，建立了全行上下既有明確分工又統(tǒng)一協(xié)調(diào)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。隨后，工行又進(jìn)一步深入推進(jìn)全面風(fēng)險管理制度體系建設(shè)，構(gòu)建了統(tǒng)一、量化、系統(tǒng)的風(fēng)險偏好管理體系，完善了集團(tuán)層面全面風(fēng)險管理架構(gòu)，建立了風(fēng)險、資本及收益的協(xié)調(diào)機(jī)制，健全了覆蓋集團(tuán)各機(jī)構(gòu)各風(fēng)險類別的報告機(jī)制，明確了集團(tuán)集中度風(fēng)險管理體系，有力地提升了集團(tuán)風(fēng)險管理能力。此外，工行還根據(jù)國際化經(jīng)營的需要，啟動了國別風(fēng)險管理工作，建立了國別風(fēng)險管理及評級的管理辦法，加強了國別風(fēng)險敞口的統(tǒng)計分析。針對金融危機(jī)之后國際監(jiān)管框架的變化，工行把實施新資本協(xié)議作為提高風(fēng)險管理水平的重要途徑和完善公司治理、建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的一項基礎(chǔ)工程，下大力氣推進(jìn)各類風(fēng)險量化體系建設(shè)和具體業(yè)務(wù)應(yīng)用，確定了全面風(fēng)險管理建設(shè)的路線圖，對新資本協(xié)議實施進(jìn)行全方位的規(guī)劃和實踐，取得了顯著的成效。
在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，工行已于2007年底基本完成內(nèi)部評級法體系的建設(shè)，相關(guān)系統(tǒng)已經(jīng)全面投產(chǎn)應(yīng)用，內(nèi)部評級法的成果廣泛應(yīng)用于信貸授信、貸款定價與審批、限額管理、經(jīng)濟(jì)資本配置、業(yè)績考核等風(fēng)險管理的全流程，對提升信用風(fēng)險管理水平發(fā)揮了重要的作用。同時，工行還正式啟動了零售內(nèi)部評級應(yīng)用工作，明確將信用評分結(jié)果作為個人住房貸款和信用卡業(yè)務(wù)貸款審批、額度管理、貸后催收管理的決策參考依據(jù)，基本滿足了評級核心應(yīng)用的監(jiān)管要求。在此基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步深化內(nèi)部評級法工程的創(chuàng)新成果，工行開發(fā)了信用風(fēng)險組合模型、信用風(fēng)險壓力測試模型與衍生產(chǎn)品EAD計量模型，進(jìn)一步提高了風(fēng)險管理水平。
在市場風(fēng)險管理領(lǐng)域，工商銀行市場風(fēng)險自主研發(fā)項目的基礎(chǔ)建設(shè)工作于2010年基本完成，標(biāo)志著該行成為目前國內(nèi)唯一一家擁有自主研發(fā)的市場風(fēng)險內(nèi)部模型法計量與管理系統(tǒng)的銀行。工行的市場風(fēng)險系統(tǒng)建立了參考數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)三大數(shù)據(jù)庫，可以實現(xiàn)交易賬戶金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品的市場風(fēng)險統(tǒng)一計量與監(jiān)控，具備了市場風(fēng)險計量、壓力測試、回溯測試、資本計算、限額管理、風(fēng)險報告等風(fēng)險計量與管理功能，達(dá)到了全行組合層面的市場風(fēng)險管理目標(biāo)，市場風(fēng)險管理水平全面提升。
在操作風(fēng)險管理領(lǐng)域，近年來工商銀行持續(xù)加強對操作風(fēng)險的統(tǒng)一識別和分類，同時積累損失數(shù)據(jù)，為準(zhǔn)確計量操作風(fēng)險的損失打下了堅實的基礎(chǔ)。目前，工行已基本完成了操作風(fēng)險高級計量法(AMA)建設(shè)的主體工作，系統(tǒng)框架已經(jīng)搭建完畢，內(nèi)部損失事件收集系統(tǒng)(ILD)、風(fēng)險和控制自我評估系統(tǒng)(RCSA)等模塊成功投產(chǎn)，AMA系統(tǒng)也開始全面試運行。
此外，內(nèi)部資本充足評估程序(ICAAP)是工行新資本協(xié)議實施總體規(guī)劃的重要組成部分。目前，這項工作已全面啟動，從完善治理架構(gòu)、推進(jìn)風(fēng)險評估、優(yōu)化資本評估與規(guī)劃、更好滿足資本充足監(jiān)督檢查等方面提升風(fēng)險管理水平。在對全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀評估的基礎(chǔ)上，工行完善了實質(zhì)性風(fēng)險的評估流程、計量方法和管理政策，形成了銀行賬戶利率風(fēng)險、集中度風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、資產(chǎn)證券化風(fēng)險等實質(zhì)性風(fēng)險的計量方法論，初步建立起一整套用于評估與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序，并制定保持合適資本水平的戰(zhàn)略。(中新網(wǎng)金融頻道)
